خلال عملية التدقيق التي أجريت على حسابات البنك، حدّد تقرير التدقيق مجموعة من الحسابات التي كانت محجوبة أو مقيدة الوصول، 

حتى أمام موظفين مصرح لهم عادة. 

وهذا يعني أنه تم استخدام هذه الحسابات من دون علم أصحابها وأن العمليات التي جرت في هذا الإطار كانت محجوبة ولم يكن بإمكان أصحابها أو صغار الموظفين الاطلاع عليها.

لا بل لم يكن متاحاً الولوج إلى هذه العمليات سوى للمدير العام للبنك (طارق خليفة)،

وذلك موثّق في رسالة بريد إلكتروني مؤرّخة في 20 تشرين الأول 2021. 

ورغم أن الهدف وراء هذه السرية غير واضح، إلا أن التدقيق كشف أن هذه الحسابات تميزت بخصائص مشبوهة وممارسات غير قانونية. أظهرت التحقيقات أن الحسابات المحجوبة كانت تُستخدم على النحو الآتي:

1. استخدام غير مصرح به لحسابات العملاء من دون علمهم أو موافقتهم.

2. استغلال عمليات صرف العملات والأرباح الناتجة منها داخل هذه الحسابات.

3. ارتباط هذه الحسابات بأطراف ذات صلة بالبنك أو إدارتها مباشرة من قبل المصرف.

وبمراجعة أعمق، تبين أن الحسابات المحجوبة كانت مرتبطة بكل من:

● Live Green

● First Fin Services LTD (مسجلة باسم فيليف فوزي مخيبر على الورق،

لكن المستفيد الفعلي هو رالف إدوار صياد).

● First Finance Services LTD (مسجلة باسم وائل نعمان أبو حبيب على الورق، 

لكن المستفيد الفعلي هو رالف إدوار صيّاد).

وبحسب التقرير، فقد قدّم البنك بيانات مالية مزورة إلى هيئة التحقيق الخاصة، 

إذ جرى حذف أو إخفاء بعض العمليات لإخفاء طبيعة الأنشطة داخل هذه الحسابات

والروابط بين أصحابها الفعليين والمصرف.

● في10 أيار 2022، طلبت هيئة التحقيق الخاصة تفسيرات حول نشاطات حساب Invespro Holding SAL، 

فقدّمت إدارة المصرف بياناً مزوراً يخفي التحويلات المرتبطة بعملية قام بها محمد إبراهيم حمدون.

● كذلك، البيانات المتعلقة بشركتي First Fin Services وFirst Finance Services تبيّن أنها مزورة وأُزيلت منها عدّة عمليات.

وكشف التحقيق أن المستشار الخاص برئيس مجلس الإدارة رالف إدوار صيّاد،

هو من أرسل هذه البيانات المزورة إلى قسم الامتثال، 

مع تعليمات واضحة بتقديمها لهيئة الـتحقيق الخاصة.